L'assurance-vie est un contrat passé entre un souscripteur et un assureur. En échange de versements (primes), l'assureur s'engage à verser un capital ou une rente à l'assuré ou à ses bénéficiaires désignés.

C'est un produit d'épargne flexible :

• Vous pouvez effectuer des versements libres ou programmés sans plafond de montant.

• Vous pouvez récupérer votre capital à tout moment, bien qu'une détention de plus de 8 ans soit fiscalement plus avantageuse.

• Vous avez le choix entre des fonds en euros (garantis) et des unités de compte (plus risquées mais potentiellement plus rentables).

Avant 8 ans : Les gains sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 % (12,8 % d'impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux).

Après 8 ans : La fiscalité est réduite à 24,7 % (7,5 % d'impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux) pour les contrats de moins de 150 000 €, avec un abattement annuel sur les gains de 4 600 € (9 200 € pour un couple).

Exonération possible : En cas de licenciement, invalidité, cessation d'activité non salariée ou mise à la retraite anticipée.

Les sommes versées aux bénéficiaires ne font pas partie de la succession.

Avant 70 ans : Exonération jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire, puis taxation à 20 % jusqu'à 700 000 € et 31,25 % au-delà.

Après 70 ans : Abattement unique de 30 500 € sur les primes versées pour l'ensemble des bénéficiaires, mais exonération des gains capitalisés. 

L'assurance-vie est pertinente si :

• Vous souhaitez un placement souple et fiscalement avantageux.

• Vous avez un projet à moyen/long terme ou une stratégie de transmission.

• Vous voulez diversifier vos placements en combinant fonds euros et unités de compte.

Elle est moins pertinente si :

• Vous cherchez un placement sans frais ou sans risque.

• Vous avez un horizon de placement très court.